企業(yè)所得稅政策知識考試

本次考試旨在檢驗?zāi)鷮ζ髽I(yè)所得稅政策、流程的知識掌握情況，請認(rèn)真作答。
1. 基本信息：
姓名：
一、單項選擇題（每題2分，共40分）
2. 企業(yè)所得稅的課稅對象不包括以下哪項
3. 居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于哪里的所得繳納企業(yè)所得稅
4. 非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，其來源于中國境內(nèi)的所得適用的稅率是
5. 小型微利企業(yè)適用的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率是
6. 國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按多少稅率征收企業(yè)所得稅
7. 企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額多少以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除
8. 企業(yè)所得稅的基本稅率是
9. 以下哪項不屬于企業(yè)所得稅的免稅收入
10. 小型微利企業(yè)的從業(yè)人數(shù)不超過多少人
11. 小型微利企業(yè)的資產(chǎn)總額不超過多少萬元
12. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中，企業(yè)近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例不低于一定標(biāo)準(zhǔn)，其中最近一年銷售收入小于5000萬元（含）的企業(yè)，比例不低于
13. 企業(yè)所得稅按什么周期預(yù)繳
14. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起幾個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款
15. 企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費用的多少加計扣除
16. 以下哪種企業(yè)不符合小型微利企業(yè)的條件
17. 非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得，適用的稅率是
18. 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策中，關(guān)于小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，實際稅負(fù)為
19. 企業(yè)取得的下列哪項所得免征企業(yè)所得稅
20. 高新技術(shù)企業(yè)資格的有效期為幾年
21. 企業(yè)所得稅納稅申報表中，“營業(yè)收入”項目應(yīng)填報企業(yè)的
二、多項選擇題（每題3分，共60分）
22. 企業(yè)所得稅的課稅對象包括
23. 以下屬于企業(yè)所得稅免稅收入的有
24. 小型微利企業(yè)需要同時符合的條件有
25. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定須同時滿足的條件包括
26. 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率包括
27. 企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可以在計算應(yīng)納稅所得額時加計扣除的有
28. 以下關(guān)于企業(yè)所得稅納稅地點的說法正確的有
29. 企業(yè)所得稅法規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時，不得扣除的項目有
30. 下列關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的說法正確的有
31. 高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠包括
32. 企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人包括
33. 以下屬于企業(yè)所得稅不征稅收入的有
34. 企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的項目包括
35. 關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳，下列說法正確的有
36. 小型微利企業(yè)中，從業(yè)人數(shù)包括
37. 高新技術(shù)企業(yè)的核心自主知識產(chǎn)權(quán)包括
38. 企業(yè)所得稅的征收方式包括
39. 以下關(guān)于企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策管理的說法正確的有
40. 企業(yè)取得的下列所得中，適用20%稅率征收企業(yè)所得稅的有
41. 企業(yè)發(fā)生的下列研究開發(fā)費用，可享受加計扣除優(yōu)惠政策的有
三、判斷題（每題1分，共20分）
42. 企業(yè)所得稅的課稅對象僅包括企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得。
43. 居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，來源于境外的所得不繳納。
44. 非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，其來源于中國境內(nèi)的所得適用20%的稅率。
45. 小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限為300萬元。
46. 高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
47. 企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，超過部分不得扣除。
48. 企業(yè)所得稅的納稅人是在中國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織，包括個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)。
49. 企業(yè)所得稅的納稅地點是企業(yè)登記注冊地，因此企業(yè)所得稅的納稅地點是固定的。
50. 企業(yè)所得稅的納稅期限是按月或者按季預(yù)繳，年度終了后5個月內(nèi)匯算清繳。
51. 企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費用的75%加計扣除。
52. 小型微利企業(yè)的從業(yè)人數(shù)不超過300人，資產(chǎn)總額不超過5000萬元。
53. 高新技術(shù)企業(yè)資格的有效期為5年。
54. 企業(yè)所得稅的基本稅率是25%。
55. 國債利息收入屬于不征稅收入。
56. 企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人包括個體工商戶。
57. 企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
58. 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策中，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，實際稅負(fù)為5%。
59. 企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實際經(jīng)營終止之日起30日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。
60. 非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。
61. 企業(yè)所得稅的納稅申報表中，“營業(yè)成本”項目應(yīng)填報企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本之和。
四、填空題（每空2分，共20分）
62. 企業(yè)所得稅的納稅人分為居民企業(yè)和________企業(yè)。
63. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中，企業(yè)近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例，最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于________。
64. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起________日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。
65. 企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后________年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
66. 國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按________的稅率征收企業(yè)所得稅。
67. 企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為________。
68. 小型微利企業(yè)的從業(yè)人數(shù)包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的________用工人數(shù)。
69. 非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，其來源于中國境內(nèi)的所得，減按________的稅率征收企業(yè)所得稅。
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